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                工作总结背后的故事
                 
                【时间:2019年12月05日】 【来源:湖北省宜昌市审计局】字号: 【大】 【中】 【小】

                工作总结是每个部门和单位对全年所有工作的汇总报告,内容涵盖范围全面包括了业务事项、经济事项及其它◆的重要事项,其主要ぷ作用是让部门和单位领导和上级主管部门全面、真实了解和掌握体彩11选5相关情况,一般来说真实性较高。在对某市某部门领导干一定牛彩票网部经济责任审计中,审计人员通过认真※研读被审计单位的年度工作总结后,获取了相关重要信息,揭开了该单︾位私设“小金库”故事的序√幕。

                故事刚开头,似乎没了下文

                被审计单位所属的健身中心是对外开放的场馆,2014年至2016年,该中心卐在账面反映的对外收入48万元,审计人员对其收入内部控制情况进行了调查了解,发现该中心在收取个人健身费用时不开具发票或收据,收取的费用达到一定的金额时才上缴校财务,财务∑ 只依据其上缴的金额入账,不能从单据控制的层面对其收入进行监管。审计人员对该中心负责人进行了询问:“你们中█心在收款时不开收据或发票,你作为负责人怎么掌握真实的收入情况?”,“是这样的,我们的收款人员有台账记录”。随后该中心负责人很爽快地提供了台账,审计人员将台账数据进行了汇总,发现台账汇总金额小于其上缴金额。这是怎么回△事?“是这样的,可能是我们的台账记得不全,中心的收入年年在增官方彩票app长,我们单位的工∴作总结上还专门提到了,请相信我们没有隐瞒收入”该中心负责人赵某一脸诚恳地江苏快三回答道。面对该负责人的回答,审计人员陷入了沉思,内部管理混乱背后肯定有问题,但缺乏证据,目前只能说是缺乏有效地内部控制手段,但事情显然没有那么简单。

                耐心等待,精彩故事即将呈现

                没有票据存根可查,台账数据又比上缴的少,问题陷入了僵局,怎么才能突破?“中心的收入年年在增长,我们单位的工作总结上还专门提到了”审计人员仔细e77乐彩登录手机版回味这句话,“工作总结上还专门提到了”对了——工作总结,审计人员¤灵机一动,看看工作总结是怎么说的。审计人员立↓即调取该单位2014年至2016年的工作总@结,果然在2016年的工作总结中,审计人员发现了这样一段话“我校健身中心今年收入又取得了增长,这已是连续2年√实现增长,今年々收入达36万元”,随后审计人员查看了该江西快三走势中心在2016年上缴的收入情况,账面只反映了24万元。故事江苏快三走势图的剧情要出现了反转……

                剧情反转,故事背后的主人公※即将登场

                为了让故事情节更精彩(证据更充分),审计人员决定先不打草惊蛇,采取了侧♀面迂回的战术,审计人员对办公室主任进行了询问:“刘主任,你们单位的工作总结起草过程是什么?要通过什么样的审定过程”,“是这样的,我们办公室在起草工作总结前,会向各个部门收集相■关数据资料,再根据各部门提供的资料起草工作总结,起草后再交单位领导审定后,形成正式总结”刘主任回答道,“部门提供的资料会不会有不真实的情况?你们会①不会进行核实?”审计人员问道,“这个倒不会,因为每个部门所提供的数据,涉及到对中层干部的》绩效考核,办公室又负责进行绩效考核,我们会认真核实,请放心我们工作总结上的数据都是真实的”,审计人员趁热打铁说道“那请你就工作总结起草过程写个情况说明,并请提供一下2014年至2016年对中层干部的绩效考核资料”,“好的,我马上办”。第二天刘主任按要求向审计人员提供了资料,审计好运彩人员对健身中心主任赵某的考核资料进行了审◎核,发现考核资料上所显示的收入数据要比其在财务上反映的多近25万元,审计人员露出了会心的微笑,故事要╱有结果了。

                故事结束,故事主人公各得双色球开奖结果其所

                “赵主任,再次把你请来,是请你再认真想想健身中心的收入是不是全部上缴财务了?”审计人员单刀直@入地问道,“请您放♂心我们真的没有隐瞒”赵某信誓旦旦地回答,“请你看一下这些资料”,审计人员拿出了工作总结和相关考核资料,“你是不是想告俄罗斯18give100诉我,这些数据都是你编的,你是想骗取绩效考核★奖金”,“这、这……我”赵某显得语无伦次,原来该单位领导王某@ 为报销非正常接待费用、请客送礼等费『用,利用健身中心对个人开放并且个人一般不索要发票的条件,指使健身中心赵某和财务上的张某截留部分收入不入账,编制了一套所谓的台账并且故意隐瞒了实际已上〓缴的收入,以达到彩购彩平台网站掩人耳目的目的。审计人员迅速收集相关“小金库”的收支资料锁定证据,经过整理向当地纪委进行了移送,纪委≡经核查后,对相关人员进≡行了党纪处分,其中该单位领导王某被撤销领导职务,财务人员张某调离财务岗位。(许旭东 白强)

                责任编辑:赵方
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